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【目录】
目录
专题一税法的基本原理
任务1税法的概念、地位、原则、要素
任务2税法的立法、执法和税收
专题二增值税（基础知识和国内部分的计算）
任务3增值税征税范围一般规定
任务4增值税征税范围特殊规定
任务5增值税纳税义务人
任务6增值税税率、征收率
任务7增值税销项税额的计算
任务8增值项税额的计算
任务9增值税应纳税额的确定
任务10增值税简易计税方法和特殊经营行为
专题三增值税出口部分的计算和税收征管）
任务11增值口货物的征税
任务12增值税出口货物的退税——五步退税法
任务13增值税出口货物的退税——七步退税法
任务14增值税税收优惠
任务15增值税征收管理及专用发票管理
专题四消费税
任务16消费税纳税义务人、征税范围
任务17消费税税目与税率
任务18消费税计税依据
任务19消费税应纳税额的计算——生产销售环节应纳消费税的计算
任务消费税应纳税额的计算——委托加工商品的销售
任务21消费税应纳税额的计算—口应税消费品的计算、已纳消费税
扣除的计算
任务22消费税的征收管理
专题五城市维护建设税和烟叶税
任务23城市维护建设税的税率、计算和征管
任务24教育费附加、地方教育费附加
任务25烟叶税的税率、计算和征收管理
专题六关税和船舶吨税
任务26关税征税对象、纳税义务人、税则
任务27关税完税价格的确定
任务28关税应纳税额的计算
任务29关税税收优惠和征收管理
任务30船舶吨税
专题七资源税、城镇土地使用税和耕地占用税
任务31资源税纳税义务人、税目和税率
任务32资源税的计算
任务33资源税的税收优惠和征收管理
任务34城镇土地使用税
任务35耕地占用税
专题八房产税、契税和土地增值税
任务36房产税纳税义务人、征税范围、税率和计税依据
任务37房产税应纳税额的计算
任务38房产税的税收优惠和征收管理
任务39契税
任务40土地增值税的纳税义务人和征税范围
任务41土地增值税税率、应税收入与扣除项目
任务42土地增值税应纳税额的计算
任务43土地增值税税收优惠和征收管理
专题九车辆购置税、车船税和印花税
任务44车辆购置税
任务45车船税法
任务46印花税征税范围、税率、税目
任务47印花税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理
专题十企业所得税（基础知识和收入部分）
任务48企业所得税纳税义务人
任务49企业所得税征税对象、税率
任务50收入确认——一般收入、特殊收入
任务51资产的税务处理
任务52收入确认的时间点
任务53不征收收入和免税收入
专题十一企业所得税（扣除部分）
任务54税前扣除项目——成本、费用、税金、损失、其他支出
任务55税前扣除项目——工资薪金、三项经费、保险
任务56税前扣除项目——租赁费、劳保费、公益捐/span>
任务57不能税前扣除项目和亏损弥补
任务58固定资产、生物资产和无形资产的税务处理
任务59待摊费用、存货等资产的税务处理
任务60资产损失税前扣除的所得税处理
专题十二企业所得税（具体计算和优惠政策）
任务61企业重组所得税处理
任务62居民企业应纳税额计算
任务63非居民企业应纳税额计算
任务64税收优惠——农林牧渔、高新技术企业、小微企业
任务65税收优惠——加计扣除、加速折旧
任务66税收优惠——非居民企业、特殊行业
任务67企业所得税税收征管
专题十三个人所得税（基本概念和计算）
任务68个人所得税纳税义务人和征税范围（工资薪金、劳务报酬等）
任务69个人所得税征税范围——稿酬所得、特许权使用费所得等
任务70个人所得税税率和应纳税所得额的确定
任务71个人所得税应纳税额的计算——工资薪金
任务72个人所得税应纳税额的计算——个体工商户生产经营、对企事业
单位承租经营所得
任务73个人所得税应纳税额的计算——劳务报酬
任务74个人所得税应纳税额的计算——稿酬、特许权使用费、利息股息
红利
任务75个人所得税应纳税额的计算——财产租赁
任务76个人所得税应纳税额的计算——财产转让
任务77个人所得税应纳税额的计算——偶然所得和其他所得
专题十四个人所得税（特殊问题和优惠政策）
任务78特殊问题——年终奖等应纳税额的计算
任务79特殊问题——外籍人士个人所得税的计算
任务80特殊问题——辞退、内退、提前退休个人所得税的计算
任务81特殊问题——受企业资产买房买车等个人
所得税的计算
任务82特殊问题——转增股本、股权奖励个人所得税的计算
任务83个人所得税的税收优惠和征收管理
专题十五税收
任务84税收协定、避税与反避税
任务85非居民企业税收管理以及境外所得税收管理
任务86转让定价与税收征管协作
专题十六税收征收管理法及税务行政法制
任务87税收征收管理办法
任务88税务行政法制
专题一税法的基本原理
任务1税法的概念、地位、原则、要素
任务2税法的立法、执法和税收
专题二增值税（基础知识和国内部分的计算）
任务3增值税征税范围一般规定
任务4增值税征税范围特殊规定
任务5增值税纳税义务人
任务6增值税税率、征收率
任务7增值税销项税额的计算
任务8增值项税额的计算
任务9增值税应纳税额的确定
任务10增值税简易计税方法和特殊经营行为
专题三增值税出口部分的计算和税收征管）
任务11增值口货物的征税
任务12增值税出口货物的退税——五步退税法
任务13增值税出口货物的退税——七步退税法
任务14增值税税收优惠
任务15增值税征收管理及专用发票管理
专题四消费税
任务16消费税纳税义务人、征税范围
任务17消费税税目与税率
任务18消费税计税依据
任务19消费税应纳税额的计算——生产销售环节应纳消费税的计算
任务消费税应纳税额的计算——委托加工商品的销售
任务21消费税应纳税额的计算—口应税消费品的计算、已纳消费税
扣除的计算
任务22消费税的征收管理
专题五城市维护建设税和烟叶税
任务23城市维护建设税的税率、计算和征管
任务24教育费附加、地方教育费附加
任务25烟叶税的税率、计算和征收管理
专题六关税和船舶吨税
任务26关税征税对象、纳税义务人、税则
任务27关税完税价格的确定
任务28关税应纳税额的计算
任务29关税税收优惠和征收管理
任务30船舶吨税
专题七资源税、城镇土地使用税和耕地占用税
任务31资源税纳税义务人、税目和税率
任务32资源税的计算
任务33资源税的税收优惠和征收管理
任务34城镇土地使用税
任务35耕地占用税
专题八房产税、契税和土地增值税
任务36房产税纳税义务人、征税范围、税率和计税依据
任务37房产税应纳税额的计算
任务38房产税的税收优惠和征收管理
任务39契税
任务40土地增值税的纳税义务人和征税范围
任务41土地增值税税率、应税收入与扣除项目
任务42土地增值税应纳税额的计算
任务43土地增值税税收优惠和征收管理
专题九车辆购置税、车船税和印花税
任务44车辆购置税
任务45车船税法
任务46印花税征税范围、税率、税目
任务47印花税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理
专题十企业所得税（基础知识和收入部分）
任务48企业所得税纳税义务人
任务49企业所得税征税对象、税率
任务50收入确认——一般收入、特殊收入
任务51资产的税务处理
任务52收入确认的时间点
任务53不征收收入和免税收入
专题十一企业所得税（扣除部分）
任务54税前扣除项目——成本、费用、税金、损失、其他支出
任务55税前扣除项目——工资薪金、三项经费、保险
任务56税前扣除项目——租赁费、劳保费、公益捐/span>
任务57不能税前扣除项目和亏损弥补
任务58固定资产、生物资产和无形资产的税务处理
任务59待摊费用、存货等资产的税务处理
任务60资产损失税前扣除的所得税处理
专题十二企业所得税（具体计算和优惠政策）
任务61企业重组所得税处理
任务62居民企业应纳税额计算
任务63非居民企业应纳税额计算
任务64税收优惠——农林牧渔、高新技术企业、小微企业
任务65税收优惠——加计扣除、加速折旧
任务66税收优惠——非居民企业、特殊行业
任务67企业所得税税收征管
专题十三个人所得税（基本概念和计算）
任务68个人所得税纳税义务人和征税范围（工资薪金、劳务报酬等）
任务69个人所得税征税范围——稿酬所得、特许权使用费所得等
任务70个人所得税税率和应纳税所得额的确定
任务71个人所得税应纳税额的计算——工资薪金
任务72个人所得税应纳税额的计算——个体工商户生产经营、对企事业
单位承租经营所得
任务73个人所得税应纳税额的计算——劳务报酬
任务74个人所得税应纳税额的计算——稿酬、特许权使用费、利息股息
红利
任务75个人所得税应纳税额的计算——财产租赁
任务76个人所得税应纳税额的计算——财产转让
任务77个人所得税应纳税额的计算——偶然所得和其他所得
专题十四个人所得税（特殊问题和优惠政策）
任务78特殊问题——年终奖等应纳税额的计算
任务79特殊问题——外籍人士个人所得税的计算
任务80特殊问题——辞退、内退、提前退休个人所得税的计算
任务81特殊问题——受企业资产买房买车等个人
所得税的计算
任务82特殊问题——转增股本、股权奖励个人所得税的计算
任务83个人所得税的税收优惠和征收管理
专题十五税收
任务84税收协定、避税与反避税
任务85非居民企业税收管理以及境外所得税收管理
任务86转让定价与税收征管协作
专题十六税收征收管理法及税务行政法制
任务87税收征收管理办法
任务88税务行政法制
