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【内容】
本书依据《企业内部控制应用指引》编写，致力于构建全方位的内部控制制度管理体系。用制度规范、约束和指导企业各项经营管理业务活动的开展，防范企业经营管理风险，增强企业核心竞争力，促进企业高质量发展。本书提供了142个制度，用一系列精细化的制度营造完善的内部控制环境、提供极具针对性的控制手段，以“人人参控，人人受控”为原则，助力企业实现内部控制目标――保证企业经营管理合法合规，保障资产安全，确保财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，推动企业发展战略的实施。本书还对部分计划、体系、方案、预案、报告等设置了二维码，这极大地丰富了本书的内容，真正做到让读者一扫即参、一扫即改、一扫即用，全面助力企业提升内部控制的能力，将内部控制体系的“强基固本”作用优选化。本书适合企业各级经营管理人员、内部控制制度体系设计人员、内部控制培训机构及各大院校相关专业的师生阅读、参考，也可作为企业实施内部控制管理的培训教材。
【目录】
第1章组织架构
1.1组织架构的设计管理制度002
1.1.1董事会、监事会和经理层产生合规管理制度002
1.1.2三重一大联签制度005
1.1.3企业内部职能设计、分解与权限指引制度008
1.2组织架构的运行管理制度013
1.2.1企业治理结构和内部机构设置梳理制度013
1.2.2子公司投资管控制度016
1.2.3组织架构设计与运行评估制度018
第2章发展战略
2.1发展战略的制定管理制度026
2.1.1企业发展目标与战略规划制定管理制度026
2.1.2战略委员会设立与运行管理制度028
2.2发展战略的实施管理制度030
2.2.1年度目标分解030
2.2.2发展战略宣传、监控、评估与调整管理制度032
第3章人力资源
3.1人力资源的引进与开发036
3.1.1人力资源引进制度036
3.1.2公开招聘与竞争上岗管理制度040
3.1.3岗位回避制度043
3.1.4劳动合同管理制度045
3.1.5试用期管理制度048
3.1.6岗前培训管理制度049
3.2人力资源的使用与退出051
3.2.1薪酬管理与业绩考核制度052
3.2.2定期轮岗制度057
3.2.3员工退出管理制度059
3.2.4离职工作交接管理制度061
3.2.5离任审计管理制度063
第4章社会责任
4.1安全生产068
4.1.1安全生产操作规范068
4.1.2安全生产责任追究制度071
4.1.3安全生产监督管理制度074
4.1.4特殊岗位资格认证制度076
4.1.5生产设备维护管理制度078
4.1.6安全事故处理与责任认定管理制度080
4.2产品质量083
4.2.1产品质量控制和检验制度083
4.2.2产品售后与召回管理制度086
4.2.3消费者投诉和建议处理制度090
4.3环境保护与资源节约092
4.3.1环境保护与资源节约制度092
4.3.2废料回收和循环利用制度095
4.3.3环境保护与资源节约监控制度097
4.4促进就业与员工权益保护100
4.4.1员工职业健康管理制度100
4.4.2职工代表大会和工会管理制度103
4.4.3社会公益与慈善管理制度106
第5章企业文化
5.1企业文化建设110
5.1.1企业文化建设管理制度110
5.1.2并购重组后的企业文化建设制度112
5.2企业文化评估115
5.2.1企业文化评估制度115
5.2.2企业文化创新与改进管理制度117
第6章资金活动
6.1筹资122
6.1.1重大筹资方案集体决策与联签制度122
6.1.2筹资授权、审批、审验、使用、跟踪管理制度124
6.1.3债务偿还和股利支付管理制度126
6.1.4筹资业务会计系统控制制度127
6.2投资128
6.2.1重大投资方案集体决策与联签制度129
6.2.2投资审批、跟踪、收回和处置管理制度130
6.2.3投资项目会计系统控制制度132
6.2.4投资到期无法收回责任追究制度133
6.3营运135
6.3.1资金营运全过程管理制度135
6.3.2全面预算管理制度137
6.3.3资金调度与检查管理制度139
6.3.4资金营运会计系统控制制度141
第7章采购业务
7.1购买144
7.1.1集中采购管理制度144
7.1.2采购申请与审批制度147
7.1.3供应商评估与准入制度148
7.1.4采购方式选择管理制度151
7.1.5采购物资定价管理制度153
7.1.6采购合同签订与管理制度155
7.1.7采购验收制度157
7.1.8采购跟踪、记录、登记与信息管理制度160
7.2付款162
7.2.1采购预付账款、定金、全款管理制度162
7.2.2购买、验收、付款业务会计系统控制制度165
7.2.3退货管理制度167
第8章资产管理
8.1存货172
8.1.1存货管理岗位责任制172
8.1.2存货取得与验收入库管理制度174
8.1.3存货保管制度176
8.1.4存货发出、领用与核对管理制度178
8.1.5存货盘点清查制度180
8.1.6存货处置与责任追究制度182
8.2固定资产184
8.2.1固定资产取得与登记造册管理制度184
8.2.2固定资产运行与维护管理制度187
8.2.3固定资产抵押管理制度188
8.2.4固定资产清查与处置制度190
8.3无形资产193
8.3.1无形资产管理办法193
8.3.2无形资产分类管理制度196
第9章销售业务
9.1销售200
9.1.1客户开发、信用档案与信用保证制度200
9.1.2销售合同订立与审核管理制度202
9.1.3发货与退货管理制度204
9.1.4客户服务制度206
9.2收款209
9.2.1应收款项管理制度209
9.2.2商业票据管理制度211
第10章研究与开发
10.1立项与研究216
10.1.1研究项目评估、审批、跟踪管理制度216
10.1.2研究项目委外管理制度217
10.1.3研究成果验收制度219
10.1.4核心研究人员管理制度221
10.2开发与保护223
10.2.1研究成果转化制度223
10.2.2研究成果保护制度225
10.2.3研发活动评估制度227
第11章工程项目
11.1工程立项232
11.1.1项目内部评审与外部评审制度232
11.1.2工程项目决策与决策失误责任追究制度234
11.2工程招标236
11.2.1工程项目招标、评标与中标管理制度236
11.2.2工程项目合同管理制度240
11.3工程造价242
11.3.1工程造价管理制度242
11.3.2设计管理与变更管理制度244
11.3.3工程项目概、预算审核制度247
11.4工程建设251
11.4.1工程监理制度251
11.4.2工程进度管控与价款结算制度253
11.4.3工程变更管理制度256
11.5工程验收258
11.5.1工程竣工决算与验收管理制度258
11.5.2工程项目档案管理制度262
11.5.3项目后评估制度264
第12章担保业务
12.1调查评估与审批268
12.1.1担保申请人资信调查与担保业务评估管理制度268
12.1.2担保授权与审批制度270
12.1.3子公司、关联方、境外公司担保制度273
12.2执行与监控275
12.2.1担保合同订立与履行管理制度275
12.2.2担保业务会计系统控制制度277
12.2.3担保业务责任追究制度278
第13章业务外包
13.1承包方选择282
13.1.1业务外包管理制度282
13.1.2承包方选择与成本控制制度284
13.1.3外包合同管理制度286
13.2业务外包实施288
13.2.1承包方履约与违约管理制度288
13.2.2业务外包验收管理制度290
第14章财务报告
14.1财务报告的编制294
14.1.1财务报告编制管理制度294
14.1.2合并财务报表编制管理制度295
14.2财务报告的对外提供297
14.2.1财务报告审核管理制度297
14.2.2财务报告审计管理制度299
14.3财务报告的分析与利用300
14.3.1财务报告分析管理制度300
14.3.2财务分析会议管理制度302
第15章全面预算
15.1预算编制306
15.1.1全面预算管理组织制度306
15.1.2预算编制工作制度309
15.2预算执行310
15.2.1预算分解与执行控制制度311
15.2.2超预算与预算外资金审批制度312
15.2.3预算执行情况分析制度313
15.2.4预算调整审批制度315
15.3预算考核317
15.3.1预算执行考核制度317
15.3.2预算执行情况内部审计制度318
第16章合同管理
16.1合同的订立322
16.1.1合同订立与授权审批制度322
16.1.2合同专用章与信息保密管理制度324
16.2合同的履行327
16.2.1合同履行过程管理制度327
16.2.2合同纠纷管理制度330
16.2.3合同履行情况评估与责任追究制度331
第17章内部信息传递
17.1内部报告的形成336
17.1.1内部信息传递管理制度336
17.1.2内部报告审核制度338
17.1.3合理化建议奖励制度339
17.1.4反舞弊管理制度341
17.2内部报告的使用343
17.2.1内部报告使用管理制度343
17.2.2内部报告保密制度345
17.2.3内部报告评估制度346
第18章信息系统
18.1信息系统的开发350
18.1.1信息系统开发管理制度350
18.1.2信息系统验收管理制度352
18.2信息系统的运行与维护354
18.2.1信息系统日常运行与维护制度354
18.2.2信息安全保密与泄密责任追究制度356
18.2.3用户权限管理制度358
18.2.4信息系统安全管理制度360
18.2.5数据信息定期备份制度361
1.1组织架构的设计管理制度002
1.1.1董事会、监事会和经理层产生合规管理制度002
1.1.2三重一大联签制度005
1.1.3企业内部职能设计、分解与权限指引制度008
1.2组织架构的运行管理制度013
1.2.1企业治理结构和内部机构设置梳理制度013
1.2.2子公司投资管控制度016
1.2.3组织架构设计与运行评估制度018
第2章发展战略
2.1发展战略的制定管理制度026
2.1.1企业发展目标与战略规划制定管理制度026
2.1.2战略委员会设立与运行管理制度028
2.2发展战略的实施管理制度030
2.2.1年度目标分解030
2.2.2发展战略宣传、监控、评估与调整管理制度032
第3章人力资源
3.1人力资源的引进与开发036
3.1.1人力资源引进制度036
3.1.2公开招聘与竞争上岗管理制度040
3.1.3岗位回避制度043
3.1.4劳动合同管理制度045
3.1.5试用期管理制度048
3.1.6岗前培训管理制度049
3.2人力资源的使用与退出051
3.2.1薪酬管理与业绩考核制度052
3.2.2定期轮岗制度057
3.2.3员工退出管理制度059
3.2.4离职工作交接管理制度061
3.2.5离任审计管理制度063
第4章社会责任
4.1安全生产068
4.1.1安全生产操作规范068
4.1.2安全生产责任追究制度071
4.1.3安全生产监督管理制度074
4.1.4特殊岗位资格认证制度076
4.1.5生产设备维护管理制度078
4.1.6安全事故处理与责任认定管理制度080
4.2产品质量083
4.2.1产品质量控制和检验制度083
4.2.2产品售后与召回管理制度086
4.2.3消费者投诉和建议处理制度090
4.3环境保护与资源节约092
4.3.1环境保护与资源节约制度092
4.3.2废料回收和循环利用制度095
4.3.3环境保护与资源节约监控制度097
4.4促进就业与员工权益保护100
4.4.1员工职业健康管理制度100
4.4.2职工代表大会和工会管理制度103
4.4.3社会公益与慈善管理制度106
第5章企业文化
5.1企业文化建设110
5.1.1企业文化建设管理制度110
5.1.2并购重组后的企业文化建设制度112
5.2企业文化评估115
5.2.1企业文化评估制度115
5.2.2企业文化创新与改进管理制度117
第6章资金活动
6.1筹资122
6.1.1重大筹资方案集体决策与联签制度122
6.1.2筹资授权、审批、审验、使用、跟踪管理制度124
6.1.3债务偿还和股利支付管理制度126
6.1.4筹资业务会计系统控制制度127
6.2投资128
6.2.1重大投资方案集体决策与联签制度129
6.2.2投资审批、跟踪、收回和处置管理制度130
6.2.3投资项目会计系统控制制度132
6.2.4投资到期无法收回责任追究制度133
6.3营运135
6.3.1资金营运全过程管理制度135
6.3.2全面预算管理制度137
6.3.3资金调度与检查管理制度139
6.3.4资金营运会计系统控制制度141
第7章采购业务
7.1购买144
7.1.1集中采购管理制度144
7.1.2采购申请与审批制度147
7.1.3供应商评估与准入制度148
7.1.4采购方式选择管理制度151
7.1.5采购物资定价管理制度153
7.1.6采购合同签订与管理制度155
7.1.7采购验收制度157
7.1.8采购跟踪、记录、登记与信息管理制度160
7.2付款162
7.2.1采购预付账款、定金、全款管理制度162
7.2.2购买、验收、付款业务会计系统控制制度165
7.2.3退货管理制度167
第8章资产管理
8.1存货172
8.1.1存货管理岗位责任制172
8.1.2存货取得与验收入库管理制度174
8.1.3存货保管制度176
8.1.4存货发出、领用与核对管理制度178
8.1.5存货盘点清查制度180
8.1.6存货处置与责任追究制度182
8.2固定资产184
8.2.1固定资产取得与登记造册管理制度184
8.2.2固定资产运行与维护管理制度187
8.2.3固定资产抵押管理制度188
8.2.4固定资产清查与处置制度190
8.3无形资产193
8.3.1无形资产管理办法193
8.3.2无形资产分类管理制度196
第9章销售业务
9.1销售200
9.1.1客户开发、信用档案与信用保证制度200
9.1.2销售合同订立与审核管理制度202
9.1.3发货与退货管理制度204
9.1.4客户服务制度206
9.2收款209
9.2.1应收款项管理制度209
9.2.2商业票据管理制度211
第10章研究与开发
10.1立项与研究216
10.1.1研究项目评估、审批、跟踪管理制度216
10.1.2研究项目委外管理制度217
10.1.3研究成果验收制度219
10.1.4核心研究人员管理制度221
10.2开发与保护223
10.2.1研究成果转化制度223
10.2.2研究成果保护制度225
10.2.3研发活动评估制度227
第11章工程项目
11.1工程立项232
11.1.1项目内部评审与外部评审制度232
11.1.2工程项目决策与决策失误责任追究制度234
11.2工程招标236
11.2.1工程项目招标、评标与中标管理制度236
11.2.2工程项目合同管理制度240
11.3工程造价242
11.3.1工程造价管理制度242
11.3.2设计管理与变更管理制度244
11.3.3工程项目概、预算审核制度247
11.4工程建设251
11.4.1工程监理制度251
11.4.2工程进度管控与价款结算制度253
11.4.3工程变更管理制度256
11.5工程验收258
11.5.1工程竣工决算与验收管理制度258
11.5.2工程项目档案管理制度262
11.5.3项目后评估制度264
第12章担保业务
12.1调查评估与审批268
12.1.1担保申请人资信调查与担保业务评估管理制度268
12.1.2担保授权与审批制度270
12.1.3子公司、关联方、境外公司担保制度273
12.2执行与监控275
12.2.1担保合同订立与履行管理制度275
12.2.2担保业务会计系统控制制度277
12.2.3担保业务责任追究制度278
第13章业务外包
13.1承包方选择282
13.1.1业务外包管理制度282
13.1.2承包方选择与成本控制制度284
13.1.3外包合同管理制度286
13.2业务外包实施288
13.2.1承包方履约与违约管理制度288
13.2.2业务外包验收管理制度290
第14章财务报告
14.1财务报告的编制294
14.1.1财务报告编制管理制度294
14.1.2合并财务报表编制管理制度295
14.2财务报告的对外提供297
14.2.1财务报告审核管理制度297
14.2.2财务报告审计管理制度299
14.3财务报告的分析与利用300
14.3.1财务报告分析管理制度300
14.3.2财务分析会议管理制度302
第15章全面预算
15.1预算编制306
15.1.1全面预算管理组织制度306
15.1.2预算编制工作制度309
15.2预算执行310
15.2.1预算分解与执行控制制度311
15.2.2超预算与预算外资金审批制度312
15.2.3预算执行情况分析制度313
15.2.4预算调整审批制度315
15.3预算考核317
15.3.1预算执行考核制度317
15.3.2预算执行情况内部审计制度318
第16章合同管理
16.1合同的订立322
16.1.1合同订立与授权审批制度322
16.1.2合同专用章与信息保密管理制度324
16.2合同的履行327
16.2.1合同履行过程管理制度327
16.2.2合同纠纷管理制度330
16.2.3合同履行情况评估与责任追究制度331
第17章内部信息传递
17.1内部报告的形成336
17.1.1内部信息传递管理制度336
17.1.2内部报告审核制度338
17.1.3合理化建议奖励制度339
17.1.4反舞弊管理制度341
17.2内部报告的使用343
17.2.1内部报告使用管理制度343
17.2.2内部报告保密制度345
17.2.3内部报告评估制度346
第18章信息系统
18.1信息系统的开发350
18.1.1信息系统开发管理制度350
18.1.2信息系统验收管理制度352
18.2信息系统的运行与维护354
18.2.1信息系统日常运行与维护制度354
18.2.2信息安全保密与泄密责任追究制度356
18.2.3用户权限管理制度358
18.2.4信息系统安全管理制度360
18.2.5数据信息定期备份制度361
