【推荐语】
职业经理人的常用工具，从白领到金领的读本
【作者】
王生平，副教授，企业管理硕士研究生导师，MBA导师，兼任中国管理科学研究会、全国高校经济管理专业教研协作会常务理事，中国管理科学研究院特聘教授，主要从事工商管理——战略管理、运营管理、股份制企业经营管理教学与研究工作，同时担任多家企业管理顾问，主持或参与省部级纵横向科研课题20余项。主编《哈佛管理全集：哈佛经理手册》《中小企业人力资源精细化管理实务全书》。刘冬娟，在职MPA，会计师，2005-2008年任职于中山大学岭南学院MBA教育中心。拥有多年的会计、审计及税务工作经验，谙熟国家财经法规，参与多家上市公司集团企业审计及税务咨询。现任职于山西工商学院商学院，讲授的课程有统计学、财务管理、市场调查与预测等。拥有较强的科研能力，曾参与多个省级课题的研究工作。
【内容】
《财务经理365天超级管理手册》通过全方位细化财务部各岗位的工作事项，从财务经理的视角，详细介绍了财务管理中应掌握的各项技能，内容涉及企业投融资管理、资产管理、现金管理、账款管理、财务控制管理、财务分析、财务审计管理、会计事务管理等多个方面，可以有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩，增强团队的凝聚力和战斗力。 《财务经理365天超级管理手册》适企业财务经理及各级财务人员、企业培训师、咨询师使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。
【目录】
目 录
第 一部分 岗位职责
第 一章 财务部的职责 2
为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。
第 一节 财务部职责权限 3
001了 解财务部所处的位置 3
002了 解财务部的职责权限 4
003了 解财务部的基本工作流程 6
第 二节 365天工作安排 6
004 了解国家法定节 假日 6
005 计算工作时间 7
006 采用阶段工作法 7
第 二章 财务经理岗位要求 10
财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。
第 一节 财务经理岗位要求 11
007 个人形象要求 11
008 心理素质要求 12
009 个人能力要求 12
010 职业道德要求 14
第 二节 财务经理工作内容 14
011 日常管理工作内容 14
012 专业管理工作内容 15
第 二部分 管理技能
第三章 基本管理技能 18
基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。
第 一节 制订工作计划 19
013 工作计划的格式 19
014 工作计划的内容 19
015 工作计划制订步骤 21
第 二节 汇报与下达指示 21
016 向上级领导汇报工作 21
017 听取下级汇报工作 22
018 正确下达指示 22
第三节 进行有效授权 23
019 明确授权要素 23
020 避免踏入授权误区 24
021 掌握必要的授权方法 25
022 强化被授权者的职责 25
第四节 团队管理技能 26
023 认识团队管理特点 26
024 团队管理的基本要点 26
第五节 日常沟通管理 28
025 了解常见的沟通方式 28
026 了解常见的沟通障碍 29
027 明确沟通共识 29
028 做好向上沟通工作 29
029 做好水平沟通工作 30
030 做好向下沟通工作 31
031 了解需要立即沟通的情况 31
032 掌握倾听的方法 33
第四章 自我管理技能 34
财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。
第 一节 个人形象自检 35
033 男士形象自检内容 35
034 女士形象自检内容 36
第 二节 自我反思工作 38
035 了解自我反思内容 38
036 进行自我反思记录 39
037 自我反思推广运用 39
第三部分 专业技能
第五章 企业投融资管理 42
投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。
第 一节 企业投资管理 43
038 短期投资和长期投资 43
039 直接投资和间接投资 43
040 金融投资和实物投资 44
041 生产性投资和非生产性投资 44
042 投资时应坚持的原则 45
043 投资项目评价方法 46
044 投资环境分析 48
045 投资能力分析 48
046 投资决策把好“四关” 50
047 投资事务会计控制 51
048 投资风险防范 51
第 二节 企业投资方式 52
049 的分类 53
050 投资收益衡量 53
051 投资的优缺点 53
052 股票的分类 54
053 股票投资收益衡量 54
054 股票投资的优缺点 55
055 固定资产投资的分类 55
056 固定资产投资的特点 56
057 固定资产投资应遵循的原则 57
058 固定资产投资方法 57
059 固定资产投资管理 57
第三节 企业融资管理 59
060 了解融资基本要求 59
061 了解预测资金需求的步骤 60
062 了解预测资金需求的方法 61
063 以**低综合成本融资 63
064 利用表外融资 63
065 注意融资隐性利息 63
066 采用合法融资方式 65
067 对融资实行分级管理 66
068 加强内部稽核 66
069 健全融资机制 67
第四节 企业融资方式 67
070 发行股票的规定与条件 68
071 发行股票的流程 69
072 股票上市管理 70
073 股票融资的优缺点 70
074 发行的规定与条件 71
075 了解信用等级 72
076 发行的流程 73
077 融资的优缺点 73
078 银行贷款融资的内容 74
079 申请银行贷款应准备的资料 74
080 申请银行贷款的技巧 75
081 利用商业信用融资 76
082 租赁融资 77
083 政府基金融资 78
084 风险投资方式融资 78
085 直接投资方式融资 79
086 杠杆收购融资 79
第六章 企业资产管理 82
企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。
第 一节 固定资产管理 83
087 了解固定资产的特点 83
088 了解固定资产的分类 83
089 对固定资产进行登记 85
090 建立固定资产明细账 86
091 固定资产清查 88
092 为固定资产投保 88
093 固定资产处置 88
094 固定资产出租与出借 89
095 固定资产内部调拨 89
096 固定资产折旧核算 89
097 固定资产折旧记录 92
098 固定资产报废处理 93
099 固定资产管理风险防范 94
第 二节 企业存货管理 95
100 认识存货类型 95
101 了解企业存货的功能 96
102 对存货进行分类汇总 96
103 明确存货管理部门分工 97
104 存货采购内部控制 98
105 存货领用内部控制 99
106 对存货取得进行计价 100
107 对存货发出进行计价 101
108 存货的清查盘点 102
109 盘盈、盘亏的处理 103
110 存货记录和报告控制 103
111 了解存货的日常管理内容 104
112 掌握存货管理方法 104
113 存货管理内部风险 105
114 存货管理外部风险 106
115 存货管理风险防范 107
第三节 无形资产管理 108
116 了解无形资产的类别 108
117 了解无形资产管理内容 109
118 无形资产摊销 109
119 无形资产核算 110
120 无形资产制度化管理 110
【经典范本01】 ××公司专利管理制度 111
121 无形资产管理风险防范工作 113
扩展阅读 如何评估无形资产 114
第七章 企业现金管理 117
面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。
第 一节 日常现金管理 118
122 了解企业持有现金的原因 118
123 设置企业现金账目 119
124 现金收入管理 119
125 现金支出管理 120
126 了解库存现金的标准 121
127 库存现金的保管 121
128 库存现金的核算 123
129 库存现金的清查 123
第 二节 银行存款管理 125
130 了解银行结算方式 125
131 银行结算资金管理 126
132 活期存款核算 127
133 定期存款核算 128
134 其他形式资金核算 129
135 了解银行存款管理中常出现的错误 130
136 了解银行存款管理中常出现的漏洞 130
137 银行存款管理风险防范 132
第八章 企业账款管理 133
企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。
第 一节 企业应收账款管理 134
138 应收账款事前管理 134
139 有效控制应收账款 135
140 制作“应收账款账龄表” 136
141 应收账款常规收取流程 137
142 了解应收账款催收的程序 139
143 了解客户拖欠货款的原因 139
144 应收账款核算 140
145 对应收账款进行计价 141
146 应收账款会计处理 142
147 坏账核算 143
148 坏账的确认 145
149 坏账损失的核销 146
150 财务处理与核销后催收 147
151 应收票据管理 147
152 应收票据的核算 148
153 应收票据的贴现 149
第 二节 企业应付账款管理 150
154 应付账款管理要点 150
155 应付账款内部控制 151
156 应付账款支付方式 151
157 应付账款支付流程 151
158 应付账款账龄分析 154
159 应付账款对账工作 154
160 应付账款风险防范 154
161 支付欺诈控制 155
第九章 财务控制管理 156
财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。
第 一节 认识企业财务控制 157
162 财务控制的主体 157
163 财务控制的客体 157
164 财务控制的基本要求 157
165 财务控制的基本方法 158
166 资金控制的要点 159
167 采购与付款控制的要点 160
168 销售与收款控制的要点 162
169 对外投资控制的要点 163
170 成本费用控制的要点 165
第 二节 财务预算控制 166
171 财务预算的作用 167
172 财务预算资料来源 167
173 财务预算编制方式 168
174 财务预算编制程序 168
175 财务预算控制要点 169
176 财务预算控制步骤 169
177 企业现金预算 170
178 企业销售预算 170
179 企业生产预算 170
180 直接材料预算 171
181 直接人工预算 172
182 制造费用预算 172
183 产品成本预算 173
184 销售费用预算 173
185 管理费用预算 174
第三节 成本费用控制与核算 175
186 明确成本费用划分要求 175
187 明确成本费用范围 176
188 设置相关成本账户 176
189 成本费用控制措施 177
190 编写成本控制报告 178
191 成本控制差异调查 179
192 纠正成本控制偏差 180
193 成本费用核算方法 180
194 生产成本核算 181
195 销售费用核算 182
196 管理费用核算 182
197 财务费用核算 183
第十章 企业财务分析 184
财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。
第 一节 了解企业财务分析 185
198 了解财务分析的目的 185
199 了解财务分析的类别 186
200 掌握财务分析方法 187
201 准确定位分析内容 189
202 充分收集各种相关信息 189
203 综合运用各种分析方法 189
204 循序渐进，找出根源 189
205 提出解决问题的办法 190
206 出具财务分析报告 190
207 了解财务分析注意事项 190
第 二节 财务分析的具体内容 191
208 企业偿债能力分析 191
209 企业营运能力分析 192
210 企业盈利能力分析 193
211 企业财务综合分析 194
第三节 财务报表分析 194
212 财务报表分析作用 195
213 财务报表分析要点 195
214 资产负债表分析 196
215 财务损益表分析 198
【实用案例】 ××公司财务损益表 199
216 现金流量表分析 201
第四节 撰写财务分析报告 202
217 财务分析报告的类别 202
218 财务分析报告的内容 202
219 收集报告所需的资料 203
220 整理报告所需的资料 204
221 起草财务分析报告 205
222 财务分析报告审定 205
223 撰写财务分析报告应注意的要点 205
第十一章 财务审计管理 207
财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。
第 一节 财务审计的准备工作 208
224 财务审计的作用 208
225 财务审计的内容 208
226 财务审计的方式 209
227 财务审计职权规定 210
228 财务审计的立项与授权 210
229 财务审计的初步准备工作 211
230 成立财务审计小组 211
231 确定财务审计时间 212
232 准备初步财务审计方案 212
233 发出审计通知书 213
【经典范本02】 审计通知书 213
第 二节 财务审计实施工作 213
234 财务审计初步调查 214
235 财务审计分析 214
236 财务审计判断 215
237 财务审计发现 215
238 财务审计建议 216
239 与被审计单位交换意见 216
240 编制正式的财务审计报告 216
【经典范本03】 ××公司营业外收支情况的审计报告 217
241 审核并报送财务审计报告 218
242 财务审计评价 218
243 财务审计复核与监督 219
244 后续财务审计 219
245 整理财务审计资料 219
第 二节 财务项目审计 219
246 采购业务审计 220
247 生产业务审计 220
248 销售业务审计 220
249 会计业务审计 221
250 投资、融资业务审计 222
251 固定资产审计 224
252 企业存货审计 224
第十二章 会计事务管理 226
财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。
第 一节 会计电算化管理 227
253 会计电算化软件选购 227
254 电算化岗位设置要求 228
255 电算化会计主管岗位职责 228
256 系统管理员岗位职责 228
257 审计记账员岗位职责 229
258 凭证录入员岗位职责 229
259 电算审查员岗位职责 229
260 财务机房管理 230
261 计算机操作管理 230
262 电算化系统管理 231
263 电算化账务管理 232
264 记账凭证与系统操作管理 233
265 电子文档及数据管理 234
第 二节 会计档案管理 234
266 了解会计档案基本内容 235
267 整理会计档案 235
268 了解会计档案需要移交的情况 236
269 明确会计档案移交要求 237
270 明确会计档案保管期限 238
271 明确会计档案保管要求 239
272 会计档案借阅管理 240
273 会计档案销毁管理 241
274 会计电算化资料储存管理 242
第三节 出纳事务管理 243
275 出纳人员任用要求 244
276 建立闭路电视监控系统 244
277 出纳人员收款管理 244
278 出纳人员付款管理 245
279 空白支票的保管 245
280 空白收据、发票的保管 246
281 印章和印鉴的保管 246
282 各类有价证券的保管 246
283 对出纳业务进行检核 247
第四节 出纳管理风险防范 248
284 人员选择风险防范 248
285 报销事务管理风险防范 248
286 保险柜管理风险防范 249
287 交接事务风险防范 249
288 对账事务风险防范 249
289 网上银行管理风险防范 250
290 真识别风险防范 250
291 银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范 250
292 缴款、领款风险防范 251
第十三章 企业税务管理 252
税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。
第 一节 企业税务管理 253
293 收集**新财税信息 253
294 办理税务登记证年检 253
295 了解各类税收申报期限 254
296 企业常规纳税申报 257
297 企业网上纳税申报 258
298 进行财务报税审核 258
299 安排人员缴纳税款 259
300 了解税务检查的内容 260
301 了解税务检查的方法 260
302 明确检查双方的权利 261
303 应对国税局的检查 262
304 应对地税局的检查 263
305 管理各类发票 265
第 二节 开展合理节税工作 266
306 合理节税的条件 266
307 了解合理节税与逃税的区别 267
308 明确税收筹划的基本要求 268
309 了解税收筹划的常用方式 268
310 掌握税收筹划的切入点 269
311 掌握税收筹划技术 270
312 寻找税收政策特定条款 272
313 提交减税、免税申请报告 273
【经典范本04】 ××公司减税、免税申请报告 273
314 营改增应税服务范围 274
315 营改增后税负的变化 274
第十四章 财务稽核管理 275
为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。
第 一节 财务稽核流程 276
316 设置稽核机构及岗位 276
317 明确稽核人员应具备的条件 276
318 明确稽核人员的职责 276
319 明确稽核人员的权限 277
320 明确稽核工作的基本要求 277
321 做好稽核的准备工作 278
322 实施稽核工作 279
323 出具稽核报告 279
324 整改稽核问题 280
325 对稽核工作进行检查、评比 280
第 二节 财务稽核事项 280
326 财产物资稽核 281
327 税收管理稽核 281
328 原始凭证稽核 281
329 机内记账凭证稽核 282
330 账账、账表、账实稽核 282
331 制度稽核 283
332 会计档案稽核 283
333 其他稽核 283
第十五章 财务文书写作 284
企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。
第 一节 财务行政类及预算、决算文书写作 285
334 财务工作计划写作 285
335 财务工作总结写作 286
336 财务管理制度写作 287
337 企业财务简报写作 288
338 财务保密协议写作 289
339 财务状况说明书写作 289
340 财务预算报告写作 291
341 财务决算报告写作 292
第 二节 财务分析及资产管理文书写作 293
342 盈利能力分析报告 293
343 运营能力分析报告 294
344 报表分析报告写作 294
345 财务清算报告写作 295
346 资产评估报告写作 296
347 买卖赊账合同写作 296
第三节 财务审计类及投融资类文书写作 297
348 审计业务约定书写作 297
349 财务内审计划书写作 298
350 审计整改报告写作 298
351 企业投资计划书写作 299
352 投资项目建议书写作 299
353 融资分析报告写作 300
第四节 税费管理及成本控制文书写作 301
354 减税与免税申请书写作 301
355 纳税筹划书写作 302
356 纳税审查规范写作 302
357 成本分析报告写作 303
358 成本管理建议书写作 303
359 费用控制规范写作 304
第五节 收益分配及会计出纳文书写作 305
360 利润分配计划书写作 305
361 分红派息公告写作 306
362 利润分配申请写作 306
363 会计工作交接书写作 307
364 财务代理协议写作 307
365 会计基础工作管理制度写作 308
第 一部分 岗位职责
第 一章 财务部的职责 2
为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。
第 一节 财务部职责权限 3
001了 解财务部所处的位置 3
002了 解财务部的职责权限 4
003了 解财务部的基本工作流程 6
第 二节 365天工作安排 6
004 了解国家法定节 假日 6
005 计算工作时间 7
006 采用阶段工作法 7
第 二章 财务经理岗位要求 10
财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。
第 一节 财务经理岗位要求 11
007 个人形象要求 11
008 心理素质要求 12
009 个人能力要求 12
010 职业道德要求 14
第 二节 财务经理工作内容 14
011 日常管理工作内容 14
012 专业管理工作内容 15
第 二部分 管理技能
第三章 基本管理技能 18
基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。
第 一节 制订工作计划 19
013 工作计划的格式 19
014 工作计划的内容 19
015 工作计划制订步骤 21
第 二节 汇报与下达指示 21
016 向上级领导汇报工作 21
017 听取下级汇报工作 22
018 正确下达指示 22
第三节 进行有效授权 23
019 明确授权要素 23
020 避免踏入授权误区 24
021 掌握必要的授权方法 25
022 强化被授权者的职责 25
第四节 团队管理技能 26
023 认识团队管理特点 26
024 团队管理的基本要点 26
第五节 日常沟通管理 28
025 了解常见的沟通方式 28
026 了解常见的沟通障碍 29
027 明确沟通共识 29
028 做好向上沟通工作 29
029 做好水平沟通工作 30
030 做好向下沟通工作 31
031 了解需要立即沟通的情况 31
032 掌握倾听的方法 33
第四章 自我管理技能 34
财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。
第 一节 个人形象自检 35
033 男士形象自检内容 35
034 女士形象自检内容 36
第 二节 自我反思工作 38
035 了解自我反思内容 38
036 进行自我反思记录 39
037 自我反思推广运用 39
第三部分 专业技能
第五章 企业投融资管理 42
投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。
第 一节 企业投资管理 43
038 短期投资和长期投资 43
039 直接投资和间接投资 43
040 金融投资和实物投资 44
041 生产性投资和非生产性投资 44
042 投资时应坚持的原则 45
043 投资项目评价方法 46
044 投资环境分析 48
045 投资能力分析 48
046 投资决策把好“四关” 50
047 投资事务会计控制 51
048 投资风险防范 51
第 二节 企业投资方式 52
049 的分类 53
050 投资收益衡量 53
051 投资的优缺点 53
052 股票的分类 54
053 股票投资收益衡量 54
054 股票投资的优缺点 55
055 固定资产投资的分类 55
056 固定资产投资的特点 56
057 固定资产投资应遵循的原则 57
058 固定资产投资方法 57
059 固定资产投资管理 57
第三节 企业融资管理 59
060 了解融资基本要求 59
061 了解预测资金需求的步骤 60
062 了解预测资金需求的方法 61
063 以**低综合成本融资 63
064 利用表外融资 63
065 注意融资隐性利息 63
066 采用合法融资方式 65
067 对融资实行分级管理 66
068 加强内部稽核 66
069 健全融资机制 67
第四节 企业融资方式 67
070 发行股票的规定与条件 68
071 发行股票的流程 69
072 股票上市管理 70
073 股票融资的优缺点 70
074 发行的规定与条件 71
075 了解信用等级 72
076 发行的流程 73
077 融资的优缺点 73
078 银行贷款融资的内容 74
079 申请银行贷款应准备的资料 74
080 申请银行贷款的技巧 75
081 利用商业信用融资 76
082 租赁融资 77
083 政府基金融资 78
084 风险投资方式融资 78
085 直接投资方式融资 79
086 杠杆收购融资 79
第六章 企业资产管理 82
企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。
第 一节 固定资产管理 83
087 了解固定资产的特点 83
088 了解固定资产的分类 83
089 对固定资产进行登记 85
090 建立固定资产明细账 86
091 固定资产清查 88
092 为固定资产投保 88
093 固定资产处置 88
094 固定资产出租与出借 89
095 固定资产内部调拨 89
096 固定资产折旧核算 89
097 固定资产折旧记录 92
098 固定资产报废处理 93
099 固定资产管理风险防范 94
第 二节 企业存货管理 95
100 认识存货类型 95
101 了解企业存货的功能 96
102 对存货进行分类汇总 96
103 明确存货管理部门分工 97
104 存货采购内部控制 98
105 存货领用内部控制 99
106 对存货取得进行计价 100
107 对存货发出进行计价 101
108 存货的清查盘点 102
109 盘盈、盘亏的处理 103
110 存货记录和报告控制 103
111 了解存货的日常管理内容 104
112 掌握存货管理方法 104
113 存货管理内部风险 105
114 存货管理外部风险 106
115 存货管理风险防范 107
第三节 无形资产管理 108
116 了解无形资产的类别 108
117 了解无形资产管理内容 109
118 无形资产摊销 109
119 无形资产核算 110
120 无形资产制度化管理 110
【经典范本01】 ××公司专利管理制度 111
121 无形资产管理风险防范工作 113
扩展阅读 如何评估无形资产 114
第七章 企业现金管理 117
面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。
第 一节 日常现金管理 118
122 了解企业持有现金的原因 118
123 设置企业现金账目 119
124 现金收入管理 119
125 现金支出管理 120
126 了解库存现金的标准 121
127 库存现金的保管 121
128 库存现金的核算 123
129 库存现金的清查 123
第 二节 银行存款管理 125
130 了解银行结算方式 125
131 银行结算资金管理 126
132 活期存款核算 127
133 定期存款核算 128
134 其他形式资金核算 129
135 了解银行存款管理中常出现的错误 130
136 了解银行存款管理中常出现的漏洞 130
137 银行存款管理风险防范 132
第八章 企业账款管理 133
企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。
第 一节 企业应收账款管理 134
138 应收账款事前管理 134
139 有效控制应收账款 135
140 制作“应收账款账龄表” 136
141 应收账款常规收取流程 137
142 了解应收账款催收的程序 139
143 了解客户拖欠货款的原因 139
144 应收账款核算 140
145 对应收账款进行计价 141
146 应收账款会计处理 142
147 坏账核算 143
148 坏账的确认 145
149 坏账损失的核销 146
150 财务处理与核销后催收 147
151 应收票据管理 147
152 应收票据的核算 148
153 应收票据的贴现 149
第 二节 企业应付账款管理 150
154 应付账款管理要点 150
155 应付账款内部控制 151
156 应付账款支付方式 151
157 应付账款支付流程 151
158 应付账款账龄分析 154
159 应付账款对账工作 154
160 应付账款风险防范 154
161 支付欺诈控制 155
第九章 财务控制管理 156
财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。
第 一节 认识企业财务控制 157
162 财务控制的主体 157
163 财务控制的客体 157
164 财务控制的基本要求 157
165 财务控制的基本方法 158
166 资金控制的要点 159
167 采购与付款控制的要点 160
168 销售与收款控制的要点 162
169 对外投资控制的要点 163
170 成本费用控制的要点 165
第 二节 财务预算控制 166
171 财务预算的作用 167
172 财务预算资料来源 167
173 财务预算编制方式 168
174 财务预算编制程序 168
175 财务预算控制要点 169
176 财务预算控制步骤 169
177 企业现金预算 170
178 企业销售预算 170
179 企业生产预算 170
180 直接材料预算 171
181 直接人工预算 172
182 制造费用预算 172
183 产品成本预算 173
184 销售费用预算 173
185 管理费用预算 174
第三节 成本费用控制与核算 175
186 明确成本费用划分要求 175
187 明确成本费用范围 176
188 设置相关成本账户 176
189 成本费用控制措施 177
190 编写成本控制报告 178
191 成本控制差异调查 179
192 纠正成本控制偏差 180
193 成本费用核算方法 180
194 生产成本核算 181
195 销售费用核算 182
196 管理费用核算 182
197 财务费用核算 183
第十章 企业财务分析 184
财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。
第 一节 了解企业财务分析 185
198 了解财务分析的目的 185
199 了解财务分析的类别 186
200 掌握财务分析方法 187
201 准确定位分析内容 189
202 充分收集各种相关信息 189
203 综合运用各种分析方法 189
204 循序渐进，找出根源 189
205 提出解决问题的办法 190
206 出具财务分析报告 190
207 了解财务分析注意事项 190
第 二节 财务分析的具体内容 191
208 企业偿债能力分析 191
209 企业营运能力分析 192
210 企业盈利能力分析 193
211 企业财务综合分析 194
第三节 财务报表分析 194
212 财务报表分析作用 195
213 财务报表分析要点 195
214 资产负债表分析 196
215 财务损益表分析 198
【实用案例】 ××公司财务损益表 199
216 现金流量表分析 201
第四节 撰写财务分析报告 202
217 财务分析报告的类别 202
218 财务分析报告的内容 202
219 收集报告所需的资料 203
220 整理报告所需的资料 204
221 起草财务分析报告 205
222 财务分析报告审定 205
223 撰写财务分析报告应注意的要点 205
第十一章 财务审计管理 207
财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。
第 一节 财务审计的准备工作 208
224 财务审计的作用 208
225 财务审计的内容 208
226 财务审计的方式 209
227 财务审计职权规定 210
228 财务审计的立项与授权 210
229 财务审计的初步准备工作 211
230 成立财务审计小组 211
231 确定财务审计时间 212
232 准备初步财务审计方案 212
233 发出审计通知书 213
【经典范本02】 审计通知书 213
第 二节 财务审计实施工作 213
234 财务审计初步调查 214
235 财务审计分析 214
236 财务审计判断 215
237 财务审计发现 215
238 财务审计建议 216
239 与被审计单位交换意见 216
240 编制正式的财务审计报告 216
【经典范本03】 ××公司营业外收支情况的审计报告 217
241 审核并报送财务审计报告 218
242 财务审计评价 218
243 财务审计复核与监督 219
244 后续财务审计 219
245 整理财务审计资料 219
第 二节 财务项目审计 219
246 采购业务审计 220
247 生产业务审计 220
248 销售业务审计 220
249 会计业务审计 221
250 投资、融资业务审计 222
251 固定资产审计 224
252 企业存货审计 224
第十二章 会计事务管理 226
财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。
第 一节 会计电算化管理 227
253 会计电算化软件选购 227
254 电算化岗位设置要求 228
255 电算化会计主管岗位职责 228
256 系统管理员岗位职责 228
257 审计记账员岗位职责 229
258 凭证录入员岗位职责 229
259 电算审查员岗位职责 229
260 财务机房管理 230
261 计算机操作管理 230
262 电算化系统管理 231
263 电算化账务管理 232
264 记账凭证与系统操作管理 233
265 电子文档及数据管理 234
第 二节 会计档案管理 234
266 了解会计档案基本内容 235
267 整理会计档案 235
268 了解会计档案需要移交的情况 236
269 明确会计档案移交要求 237
270 明确会计档案保管期限 238
271 明确会计档案保管要求 239
272 会计档案借阅管理 240
273 会计档案销毁管理 241
274 会计电算化资料储存管理 242
第三节 出纳事务管理 243
275 出纳人员任用要求 244
276 建立闭路电视监控系统 244
277 出纳人员收款管理 244
278 出纳人员付款管理 245
279 空白支票的保管 245
280 空白收据、发票的保管 246
281 印章和印鉴的保管 246
282 各类有价证券的保管 246
283 对出纳业务进行检核 247
第四节 出纳管理风险防范 248
284 人员选择风险防范 248
285 报销事务管理风险防范 248
286 保险柜管理风险防范 249
287 交接事务风险防范 249
288 对账事务风险防范 249
289 网上银行管理风险防范 250
290 真识别风险防范 250
291 银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范 250
292 缴款、领款风险防范 251
第十三章 企业税务管理 252
税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。
第 一节 企业税务管理 253
293 收集**新财税信息 253
294 办理税务登记证年检 253
295 了解各类税收申报期限 254
296 企业常规纳税申报 257
297 企业网上纳税申报 258
298 进行财务报税审核 258
299 安排人员缴纳税款 259
300 了解税务检查的内容 260
301 了解税务检查的方法 260
302 明确检查双方的权利 261
303 应对国税局的检查 262
304 应对地税局的检查 263
305 管理各类发票 265
第 二节 开展合理节税工作 266
306 合理节税的条件 266
307 了解合理节税与逃税的区别 267
308 明确税收筹划的基本要求 268
309 了解税收筹划的常用方式 268
310 掌握税收筹划的切入点 269
311 掌握税收筹划技术 270
312 寻找税收政策特定条款 272
313 提交减税、免税申请报告 273
【经典范本04】 ××公司减税、免税申请报告 273
314 营改增应税服务范围 274
315 营改增后税负的变化 274
第十四章 财务稽核管理 275
为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。
第 一节 财务稽核流程 276
316 设置稽核机构及岗位 276
317 明确稽核人员应具备的条件 276
318 明确稽核人员的职责 276
319 明确稽核人员的权限 277
320 明确稽核工作的基本要求 277
321 做好稽核的准备工作 278
322 实施稽核工作 279
323 出具稽核报告 279
324 整改稽核问题 280
325 对稽核工作进行检查、评比 280
第 二节 财务稽核事项 280
326 财产物资稽核 281
327 税收管理稽核 281
328 原始凭证稽核 281
329 机内记账凭证稽核 282
330 账账、账表、账实稽核 282
331 制度稽核 283
332 会计档案稽核 283
333 其他稽核 283
第十五章 财务文书写作 284
企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。
第 一节 财务行政类及预算、决算文书写作 285
334 财务工作计划写作 285
335 财务工作总结写作 286
336 财务管理制度写作 287
337 企业财务简报写作 288
338 财务保密协议写作 289
339 财务状况说明书写作 289
340 财务预算报告写作 291
341 财务决算报告写作 292
第 二节 财务分析及资产管理文书写作 293
342 盈利能力分析报告 293
343 运营能力分析报告 294
344 报表分析报告写作 294
345 财务清算报告写作 295
346 资产评估报告写作 296
347 买卖赊账合同写作 296
第三节 财务审计类及投融资类文书写作 297
348 审计业务约定书写作 297
349 财务内审计划书写作 298
350 审计整改报告写作 298
351 企业投资计划书写作 299
352 投资项目建议书写作 299
353 融资分析报告写作 300
第四节 税费管理及成本控制文书写作 301
354 减税与免税申请书写作 301
355 纳税筹划书写作 302
356 纳税审查规范写作 302
357 成本分析报告写作 303
358 成本管理建议书写作 303
359 费用控制规范写作 304
第五节 收益分配及会计出纳文书写作 305
360 利润分配计划书写作 305
361 分红派息公告写作 306
362 利润分配申请写作 306
363 会计工作交接书写作 307
364 财务代理协议写作 307
365 会计基础工作管理制度写作 308
