【内容简介】
《中国税务律师实务》是刘天永律师对中国税务律师发展实务的总结，《中国税务律师实务（第三版）》首先对中国税务律师行业的发展做了介绍，继而对税务律师的基础知识和理论进行了阐述，*后结合案例就中国税务律师诉讼与非诉讼法律规定及律师实务进行了分析与说明。
中国税制在不断完善，纳税人权利意识也在不断增强。在构建和谐税收关系的背景下，税务律师起着至关重要的作用。《中国税务律师实务（第三版）》不仅对推动我国税务律师行业的发展做了有益的探索；在企业合法纳税、对纳税人有效维护自身的合法权利方面，也是很好的参照。
--中央财经大学博士生导师、中国财税法学会副会长 汤贡亮
【作者简介】
刘天永，北京华税律师事务所主任，华税税务师事务所（5A级）董事长，法学博士，经济学博士后，首批全国税务领军人才，税务律师，注册会计师，注册税务师。兼任全国律协财税法专业委员会副主任兼秘书长、北京律协税法专业委员会副主任、北京大学经济学院硕士生导师、五届中央国家机关青联委员、中国侨联法律顾问委员会委员、中国税务学会税收学术研究会研究员等社会职务。刘天永律师是中国*早涉足税务法律行业的专业律师之一，其所创办的北京华税律师事务所是国内*家专业化税法律师事务所，多次被Chambers、ALB等国际法律评级机构评为"Best中国税务律师事务所"，是中国税务律师行业的领跑者，并多次作为专家代表应邀参加了全国人大、国务院、财政部、国家税务总局等机关的税收立法工作。多年来，刘天永律师先后代理过300多件疑难税务争议案件，维护了税法的公平与正义，并有效保护了纳税人的合法权益。先后出版专著《中国税法疑难案件解决实务（第二版）》（2016年，法律出版社）、《中国税务律师评论（第3卷）》（2016年，中国税务出版社）等10余部。
【目录】
*部分中国税务律师行业的现状与发展
*章税务律师的定义
第二章税务律师的行业现状
第三章税务律师的业务范围
*节税务律师的非诉讼业务范围
第二节税务律师的诉讼业务范围
第四章税务律师与相关职业
*节税务师
第二节注册会计师
第三节税务律师与税务师、注册会计师的联系与区别
第二部分税务律师基础知识
*章税法基本理论
*节税法学基础理论
第二节税收征纳实体法
第三节税收征纳程序法
第二章财务与税务知识
*节财务知识
第二节税务知识
第三部分税务律师非诉类业务
*章常年税法顾问服务
*节税法解读与涉税实务培训
第二节合同涉税审查
第三节企业税务健康检查
第四节担任税务机关法律顾问
第二章税收优惠申请服务
*节高新技术企业认定
第二节技术先进型服务企业认定
第三节软件企业税收优惠政策享受
第四节动漫企业与动漫产品认定
第五节研发费用加计扣除
第六节区域性税收优惠申请
第三章税务筹划服务
*节企业投资税务筹划
第二节并购重组税务筹划
第三节企业上市税务筹划
第四节信托税务筹划
第五节企业清算税务筹划
第四章国际税法服务
*节外商投资中国税法服务
第二节中国企业“走出去”税法服务
第三节转让定价与反避税服务
第四部分税务律师诉讼类业务
*章涉税行政救济
*节税务稽查应对
第二节税务行政处罚听证
第三节税务行政复议
第四节税务行政诉讼
第二章税务刑事诉讼
*节逃税罪
第二节抗税罪
第三节逃避追缴欠税罪
第四节骗取出口退税罪
第五节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第六节其他发票犯罪
第七节税务机关工作人员渎职犯罪
后记
【免费在线读】
党的十八大以来，中央高度重视财税体制改革和财税法治建设，明确提出"财政是国家治理的基础和重要支柱"、"落实税收法定原则"、"加强财政税收等重点领域立法"、"深化财税体制改革，建立健全有利于转变经济发展方式、形成全国统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度，建立税种科学、结构优化、法律健全、规范公平、征管高效的税收制度"。可以说，我国税制改革和税收立法正在快速发展和深度调整中，营业税改增值税和增值税立法、个人所得税综合税制改革与法律修订、房地产税改革与立法、税收征管改革与《税收征收管理法》修订等重点改革立法正在积极推进，现行税种条例将在2020年之前全部上升为税收法律。国家税法的不断完善，也为中国税务律师行业的大发展准备了充分的条件和土壤。
在美国，税务律师通常就职于律师事务所、公司和政府机构。大的律师事务所通常有专门的税务部门从事税务争议、遗产规划和员工福利计划的涉税业务，由于遗产规划是税务律师的一项重大业务，一些从事遗产规划的律师可能会单独执业。还有很大一部分税务律师工作于大型会计师事务所，联邦税务局及其地方分支机构也雇有税务律师。美国联邦税务局在全国48个城市内共有1600名律师，其隶属于首席律师办公室。2015年美国联邦税务局首席律师办公室共受理了80,120件税务案件，其中31,372件属于税务诉讼案件，涉税金额25.61亿美元；303件属于退税案件，涉税金额14.68亿美元。国内税务律师的发展，一方面相较于美国等发达国家尚有不小的差距，另一方面也展现出广阔的发展前景。
中华全国律师协会于2012年适时成立了财税法专业委员会，对于引领国内律师进入税务律师这一新兴法律服务领域起到了积极的推动作用，进而对于促进国内律师行业精细化分工和律师从事财税法律服务业务水平的提升具有重要的意义。近年来，我们欣慰地看到，我国税务律师队伍正在不断成长壮大。由中华全国律师协会主办的"中国税务律师论坛"已经召开五届，中华全国律师协会、中国注册税务师协会联合主办的"中国税务律师、税务师暑期学院"也已经成功举办三届，为全国各省市培养输出专业税务律师人才500余名。
本书是中国税务律师行业执业经验的归纳与总结，本书于2009年8月出版后引起业界广泛好评，并于2012年4月进行再版，不仅填补了我国税务律师行业实务指引的空白，而且对于推动广大律师投身于税务律师行业发展也发挥了积极的作用。对于此次本书第三版修订工作，笔者根据国内税务律师行业及业务发展的*情况，调整了本书的内容和结构，并增加了部分经典案例，力求为广大读者提供*的借鉴和参考。本书第三版的修订具体体现在以下六个方面：
一、根据近年来税务律师实务内容的变化，对原书的体例结构进行完善，力求重点更加突出。
二、对各部分内容进行更新，保持成书与现行法律法规的一致性。对案例部分进行更新，保证其内容符合当前税务实践。
三、增编第三部分"税务律师非诉类业务"*章"常年税法顾问服务"，包含税法解读与涉税实务培训、合同涉税审查、企业税务健康检查以及担任税务机关法律顾问等具体实务内容。
四、完善了第三部分"税务律师非诉类业务"第四章"国际税法服务"的体例结构。
五、删除了第三部分"税务律师非诉类业务"第五章"税务代理与认证"、第四部分"税务律师诉讼类业务"第三章"税务律师民事诉讼"等并非税务律师主要业务的章节。
六、增加其他内容。对单项内容进行小部分的拾遗补阙，使成书更加精确有效。
本书一方面对于有志进入税法服务领域发展的执业律师具有重大的指导和借鉴意义，是税务律师执业的工具书；另一方面可作为广大就读于法学院的在校生之启蒙书籍。希望本书的出版能够激励和鼓舞更多的有识之士投身税务律师的行业中来，为国家的税法建设和纳税人的权益保护工作贡献力量。
