本书是针对2019年全国注册会计师考试编写的辅导用书。注册会计师考试(也称CPA考试)共分两个阶段：包括专业阶段考试和综合阶段，其中专业阶段考试有六门学科《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》及《公司战略与风险管理》。《税法》是CPA考试的基础学科，本书旨在帮助考生系统地掌握考试内容，顺利通过该科考试。
【作者简介】
本书由刘丹编写。刘丹，注册会计师（非执业会员），AICPA协会会员，理论基础深厚，精通税法及会计准则。曾讲授注册会计师、注册税务师（现称为税务师）、会计职称考试等相关课程，现任会计学堂课座老师。刘老师的课程重点突出，条理清晰，擅长举例，多年专业工作经验和教学经验造就了其精明干练的授课风格，深受学员好评。
【目录】
*章 税法总论 / 1
*节 税法概念 / 2
第二节 税法原则 / 4
第三节 税法要素 / 6
第四节 税收立法与我国税法体系 / 9
第五节 税收执法 / 11
第六节 税务权利与义务 / 13
第七节 国际税收关系 / 14
第二章 增值税法 / 16
*节 征税范围与纳税义务人 / 17
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记 / 28
第三节 税率与征收率 / 30
第四节 增值税的计税方法 / 33
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 / 34
第六节 简易征税方法应纳税额的计算 / 52
第七节 进口环节增值税的征收 / 53
第八节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 / 55
第九节 税收优惠 / 64
第十节 征收管理 / 72
第十一节 增值税发票的使用及管理 / 73
第三章 消费税法 / 75
*节 纳税义务人与税目、税率 / 76
第二节 计税依据 / 81
第三节 应纳税额的计算 / 84
第四节 征收管理 / 95
第四章 企业所得税法 / 97
*节 纳税义务人、征税对象与税率 / 98
第二节 应纳税所得额 / 100
第三节 资产的税务处理 / 118
第四节 资产损失的所得税处理 / 123
第五节 企业重组的所得税处理 / 124
第六节 税收优惠 / 126
第七节 应纳税额的计算 / 132
第八节 征收管理 / 136
第五章 个人所得税法 / 138
*节 纳税义务人与征税范围 / 139
第二节 税率与应纳税所得额的确定 / 144
第三节 税收优惠 / 152
第四节 境外所得的税额扣除 / 154
第五节 应纳税额的计算 / 154
第六节 应纳税额计算中的特殊问题处理 / 160
第七节 征收管理 / 177
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 / 183
*节 城市维护建设税法 / 184
第二节 烟叶税法 / 186
第三节 教育费附加和地方教育附加 / 188
第七章 关税法和船舶吨税法 / 189
*节 征税对象与纳税义务人 / 190
第二节 进出口税则 / 190
第三节 完税价格与应纳税额的计算 / 192
第四节 减免规定 / 198
第五节 征收管理 / 199
第六节 船舶吨税法 / 201
第八章 资源税法和环境保护税法 / 203
*节 资源税法 / 204
第二节 环境保护税法 / 215
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 / 223
*节 城镇土地使用税法 / 223
第二节 耕地占用税法 / 227
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 / 230
*节 房产税法 / 231
第二节 契税法 / 238
第三节 土地增值税法 / 242
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 / 256
*节 车辆购置税法 / 257
第二节 车船税法 / 260
第三节 印花税法 / 263
第十二章 国际税收税务管理实务 / 271
*节 国际税收协定 / 272
第二节 非居民企业税收管理 / 274
第三节 境外所得税收管理 / 277
第四节 国际反避税 / 282
第五节 转让定价税务管理 / 284
第六节 国际税收征管合作 / 287
第十三章 税收征收管理法 / 290
*节 概述 / 291
第二节 税务管理 / 291
第三节 税款征收 / 295
第四节 税务检査 / 300
第五节 法律责任 / 302
第六节 纳税担保和抵押 / 303
第七节 纳税信用管理 / 305
第十四章 税务行政法制 / 306
*节 税务行政处罚 / 307
第二节 税务行政复议 / 311
第三节 税务行政诉讼 / 315
