前 言
企业合规制度是个复杂的系统，不仅包括企业合规内部治理的制度安排，而且包括国家对企业合规内部治理进行干预的制度安排，是企业、行政机关、司法机关甚至是其他经济活动参与方共同参与的经济治理体系。这一制度始于资本主义市场经济国家，是政府与市场之间关系调整的应然产物，体现政府对企业经营活动有为治理和有效治理的统一，无论对企业发展，还是秩序治理，抑或是国家利益维护，都具有不可忽视的作用。
改革开放以来，尤其是近20年来，企业合规治理开始走进我国政府和企业的视野，在企业合规制度方面进行了局部上的探索。原中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会、国家市场监督管理总局等部门先后在企业合规制度建设方面展开了积极探索，为构建中国特色企业合规制度建设积累了有益经验。与此同时，也应看到，我国企业合规制度体系建设整体上相对滞后，企业合规内部治理制度、企业合规行政治理制度、企业合规刑事治理制度、企业合规民事治理制度等协同发展不充分，对企业合规治理的公权激励制度尚未完全建立，对企业合规治理的约束制度法律位阶还较低，企业合规治理的功能没有得到应有的发挥。
党的二十大报告强调“构建高水平社会主义市场经济体制”，“稳步扩大规则、规制、管理、标准等制度型开放”，这些为探讨、构建、实施符合我国国情的企业合规制度留下了很大的空间。研究好企业合规制度建设的国际经验、中国实践以及企业合规制度本土化构建，对充分释放企业合规制度在促进企业高质量发展、推动国家治理现代化、提升国际话语权上的红利具有现实意义和理论价值。
实践上的不足通常源于认识上的滞后和理论上的不足，正是基于上述考虑，本书从企业合规制度全球发展的大势出发，坚持问题导向和系统思维，坚持理论与实践相结合，对企业合规制度建设进行了理论上和实务上的双重考察。全书共分八章，第一至四章侧重对企业合规制度的理论考察，是本书的理论篇，主要探索“需要什么样的企业合规制度”“为什么要建设企业合规制度”等理论方面的问题。第五至八章侧重对企业合规制度的实务考察，是本书的实务篇，主要探索“如何建设中国特色企业合规制度”等实务方面的问题。
在理论篇方面，第一章是企业合规制度的概述，对企业合规制度的内涵、构成、属性、动因等进行了考察；第二章是企业合规制度的价值与功能，对企业合规制度的价值来源、价值构成，以及保护企业功能、责任分配功能、文化培育功能等进行了考察；第三章是企业合规制度的法理根基，对企业合规制度中政府与市场关系、私权自治与公权介入，以及企业合规制度的行政法根基、刑法根基、民商法根基等进行了考察；第四章是企业合规制度的发展历程，对国外有关国家、国际组织和中国的企业合规制度发展历程，以及企业合规制度发展规律与趋势、中国化构建等进行了考察。
在实务篇方面，第五章是企业合规的内部治理制度，对企业合规内部治理制度的应用场景、构建方法论，企业合规内部治理的组织与领导制度、体系规划制度、资源保障制度、过程控制制度、绩效评价制度、持续改进制度，以及企业专项合规内部治理制度进行了考察；第六章是企业合规的行政治理制度，对企业合规行政治理制度的应用场景、法制基础、行政激励制度、行政约束制度等进行了考察；第七章是企业合规的刑事治理制度，对企业合规刑事治理制度的应用场景、法制基础、刑事激励制度、刑事约束制度等进行了考察；第八章是企业合规的民事治理制度，对企业合规民事治理制度的应用场景、法制基础，以及企业合规的民事激励制度、民事约束制度等进行了考察。